温岭市机床装备 行业协会 标准 T/WLJC 36－2017 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 机床装备企业 风险控制 指南 企业文化 Risk control guide for machine tool equipment enterprise — Enterprise culture 2017－12－15发布 2018－01－15实施 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━ 温岭市机床装备行业协会 发布 ICS 35.240.50 J 07 T/WLJC T/WLJC 36-2017 I 前 言 《机床装备企业风险控制指南》系列标准包括以下 26个标准： T/WLJC 31-2017 机床装备企业风险控制指南 总则； T/WLJC 32-2017 机床装备企业风险控制指南 组织机构； T/WLJC 33-2017 机床装备企业风险控制指南 发展战略； T/WLJC 34-2017 机床装备企业风险控制指南 人力资源； T/WLJC 35-2017 机床装备企业风险控制指南 社会责任； T/WLJC 36-2017 机床装备企业风险控制指南 企业文化； T/WLJC 37-2017 机床装备企业风险控制指南 资金； T/WLJC 38-2017 机床装备企业风险控制指南 全面预算； T/WLJC 39-2017 机床装备企业风险控制指南 筹资； T/WLJC 40-2017 机床装备企业风险控制指南 成本费用； T/WLJC 41-2017 机床装备企业风险控制指南 投资； T/WLJC 42-2017 机床装备企业风险控制指南 财务报告； T/WLJC 43-2017 机床装备企业风险控制指南 担保； T/WLJC 44-2017 机床装备企业风险控制指南 采购； T/WLJC 45-2017 机床装备企业风险控制指南 存货； T/WLJC 46-2017 机床装备企业风险控制指南 销售； T/WLJC 47-2017 机床装备企业风险控制指南 研究与开发； T/WLJC 48-2017 机床装备企业风险控制指南 工程项目； T/WLJC 49-2017 机床装备企业风险控制指南 固定资产； T/WLJC 50-2017 机床装备企业风险控制指南 无形资产； T/WLJC 51-2017 机床装备企业风险控制指南 合同协议； T/WLJC 52-2017 机床装备企业风险控制指南 业务外包； T/WLJC 53-2017 机床装备企业风险控制指南 企业并购； T/WLJC 54-2017 机床装备企业风险控制指南 关联交易； T/WLJC 55-2017 机床装备企业风险控制指南 信息系统； T/WLJC 56-2017 机床装备企业风险控制指南 内部信息 传递。 本标准按照 GB/T 1.1 -2009给出的规则起草。 本标准由温岭市机床装备行业协会提出并归口。 本标准起草单位：温岭市华驰机械有限公司、巨鑫机床有限公司、台州美日机床有限公 司、上海脉施科技信息有限公司。 本标准主要起草人：颜建军、冯文波、虞荣江、王洁、金腾飞、 麻江峰、 丁昆。 本标准为首次发布。 T/WLJC 36-2017 II 引 言 在温岭市经济和信息化局的指导下， 配合 温岭机床工具产业集群区域品牌建设示范区 建设工作， 由温岭市机床装备行业协会组织制定了《机床装备企业风险控制指南》系列标 准，结合温岭市机床制造企业实际，梳理和优化 业务流程，完善管理与控制方法，提出企业 内部风险控制的基本规范，作为企业自身提升的管理工具，为企业转型升级提供参考依据。 温岭市机床装备行业有近千家小型和微型企业，其中很多是“小而精”在细分专业领域 发展前景很好的优质企业，这些企业将是温岭市工业经济的新增长点。小型和微型企业具有 决策灵活机动，市场反应快的优势，但重视市场，谈化管理，普遍存在基础管理薄弱问题。 企业内部风险管理制度相对不完善，从而影响了企业的经济效益。 对于面向市场竞争，企业经营风险无处不在。财政部会同证监会、审计署、国资委、银 监会、保监会等部门于 2008年5月发布《企业内部控制基本规范》，于 2010年4月发布《企业 内部控制应用指引》 18项，基本涵盖了企业资金流、实物流、人力流和信息流等各项业务和 事项，构建了中国企业内部控制规范体系。 《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》系列文件是针对上市公司和非 上市大中型企业全面提升经营管理水平制定的， 但部分内容对于小型和微型企业内部风险管 理也是适用的。本标准结合温岭市小型和微型机床制造企业的特点，权衡取舍后参考选用了 其中的大部分风险要素和控制措施，经过剪裁处理，形成了 26个标准。 温岭市机床装备行业 协会会员单位贯彻实施本标准时，应结合企业管理实际做好剪裁 （删减、改写）工作，选择其中适用内容经过再加工后形成本企业的风险控制制度。 T/WLJC 36-2017 1 机床装备企业 风险控制 指南 企业文化 1 范围 本标准规定了企业文化建设要求、企业文化建设要素、企业文化评估要求等企业文化方 面的风险控制通用准则。 本标准适用于机床装备企业，也适用于工量刃具企业。 2 概述 企业文化是企业在长期生产经营活动中确立的， 被内部认可和外部各方普遍认识的基本 理念、价值观念、行为规范和道德、风尚、习俗等心理积淀的总和。简而言之，“习惯、规 则和心理积淀的总和” 就是文化。 加强企业文化建设至少应当关注下列风险： 1）缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝 聚力和竞争力。 2）缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持 续发展。 3）缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信 誉。 4）忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败。 3 企业文化建设要求 企业应当采取切实有效的措施，积极培育具有自身特色的企业文化。结合本企业实际情 况，至少做到以下方面： 1）企业应当引导和规范员工 行为，打造以主业为核心的企业品牌。企业品牌是企业文 化的外在表现，评价要素参见附录 A。 2）企业应当培育体现企业特色的发展愿景、积极向上的价值观、诚实守信的经营理念、 履行社会责任和开拓创新的企业精神，以及团队协作和风险防范意识。 3）企业应当重视并购重组后的企业文化建设，平等对待被并购方的员工，促进并购双 方的文化融合。 4）企业应当根据发展战略和实际情况，提炼核心价值，确定文化建设的目标和内容， 形成企业文化规范，使其构成员工行为守则的重要组成部分。 5）总经理和其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导和垂 范作用，带动影响 整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。 6）企业应当促进文化建设在内部各层级的有效沟通，加强企业文化的宣传贯彻，确保 全体员工共同遵守。 7）企业文化建设应当融入生产经营全过程，做到文化建设与发展战略的有机结合，增 强员工的责任感和使命感，规范员工行为方式。 T/WLJC 36-2017 2 4 企业文化建设要素 4.1 精神文化建设 4.1.1 企业精神 企业精神是企业员工所表现的共同内心态度， 体现对企业文化和企业个性具有的群体意 识，并以此作为行为准则和理想追求。 企业精神的建设要素，通常包括： 1）企业高层领导树立应有的理想信念、 价值观念、行为风格，形成企业家精神。 2）树立企业形象，让客户对企业形象（产品质量、服务、水平、实力等）有显著认识。 3）建立员工的敬业精神，提高员工对企业的忠诚度。 4.1.2 企业目标 企业目标的建设要素，通常包括： 1）树立企业经营发展的理想抱负和中、短期目标。 2）塑造员工的工作成熟感，保证员工对企业目标的认同及工作主动性、创造性。 3）不断提升企业在同行业中所处的地位。 4.1.3 经营哲学 经营哲学的建设要素，通常包括： 1）有合理的信念、理想、意识等价值观，指导企业的经营活动。 2）确定基 本的经营思想，制定基本的经营方针。 3）树立企业的社会责任感，勇于承担企业对内部、外部的经济责任和社会责任。 4）建立企业诚信机制，所提供的产品和服务应符合承诺，各级员工的言行应符合诚信 要求。 4.1.4 企业风气 企业风气的建设要素，通常包括： 1）员工认可企业家的决策力、领导力、执行力。 2）树立模范人物榜样，用模范人物的行为对其他员工产生影响。 3）社会认同企业员工的思想作风、传统习惯、工作方式、生活方式等行为。 4.1.5 企业道德 企业道德的建设要素，通常包括： 1）建立企业道德意识，社会对企 业道德意